公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計

某醫(yī)院在未建立完善內(nèi)控系統(tǒng)前，醫(yī)療設備采購存在諸多問題。采購流程不規(guī)范，導致一些設備價格虛高，質(zhì)量卻難以保證。例如在一次彩超設備采購中，由于缺乏有效的監(jiān)督和審批機制，采購人員在選擇供應商時受到不當影響，**終采購的設備不僅價格高于市場平均價，而且在使用過程中頻繁出現(xiàn)故障，影響了醫(yī)院的正常診療工作。建立內(nèi)控系統(tǒng)后，明確了采購需求的提出、市場調(diào)研、招標、評標、合同簽訂等各個環(huán)節(jié)的職責和審批流程。在后續(xù)的核磁共振設備采購中，通過嚴格的市場調(diào)研和公開招標，吸引了眾多質(zhì)量供應商參與競爭。醫(yī)院組織**進行評標，從技術(shù)參數(shù)、價格、售后服務等多個方面進行綜合評估，**終選擇了性價比比較高的供應商。設備投入使用后，運行穩(wěn)定，為醫(yī)院的診療工作提供了有力保障。云內(nèi)控助力單位提高決策科學性，通過數(shù)據(jù)分析和風險評估，為決策提供可靠依據(jù)，提升單位治理效能。公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計

內(nèi)部控制與信息化建設的協(xié)同有助于醫(yī)院建立現(xiàn)代管理模式。這種協(xié)同可以實現(xiàn)醫(yī)院管理的精細化、智能化。例如，通過信息化系統(tǒng)對醫(yī)院的成本進行詳細的核算和分析，結(jié)合內(nèi)部控制中的成本管理要求，醫(yī)院可以實現(xiàn)對成本的精確控制，從粗放式管理向精細化管理轉(zhuǎn)變。在醫(yī)療質(zhì)量管理方面，利用信息化手段對醫(yī)療服務過程進行全程監(jiān)控，同時依據(jù)內(nèi)部控制的質(zhì)量標準，醫(yī)院可以及時調(diào)整管理策略，提高醫(yī)療質(zhì)量，推動醫(yī)院整體管理模式向現(xiàn)代化、科學化方向發(fā)展，這對于醫(yī)院在長期競爭中保持優(yōu)勢地位具有關鍵意義。公立醫(yī)院內(nèi)控管理準則借助單位內(nèi)控軟件，能增強風險預警；借助單位內(nèi)控軟件，能促進單位進步。

公立醫(yī)院在***預算管理方面存在諸多問題。***預算管理意識尚未真正形成，普遍認為這只是財務部門或預算管理辦公室的職責。預算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務部門不重視，概念局限于財務事項，顆粒度粗，導致后續(xù)調(diào)整頻繁。預算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，雖國家衛(wèi)健委要求歸口管理部門上報執(zhí)行情況，但實際多是財務或預算管理辦公室執(zhí)行且深度不足。預算績效評價環(huán)節(jié)，應由財政性資金項目歸口管理部門開展的工作卻常由財務或預算管理辦公室組織，使得評價結(jié)果流于形式。這種狀況不利于醫(yī)院的科學管理和資源有效配置。醫(yī)院應強化***預算管理意識，讓各部門充分認識到預算管理是全院性工作，業(yè)務部門應積極參與編制，各歸口管理部門切實履行執(zhí)行分析和績效評價職責，以提升預算管理水平，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部控制評價與風險評估在實施范圍和頻率上有一致性，均按年度針對單位層面和業(yè)務層面開展診斷。然而，二者在實施方法和側(cè)重點上存在差異。內(nèi)部控制評價主要采用訪談、實地檢查、穿行測試等方式，依 “標準 - 現(xiàn)狀 = 問題” 邏輯，對制度、流程、崗位職責、信息系統(tǒng)等維度***評價。風險評估則運用問卷調(diào)查，從風險發(fā)生可能性和影響程度兩維度評估識別出的風險事件以得風險得分，再依據(jù)單位風險容忍度確定高、中、低風險得分標準。例如，內(nèi)部控制評價通過實地檢查能直接發(fā)現(xiàn)流程執(zhí)行中的問題，而風險評估的問卷調(diào)查可***收集員工對風險的認知。正確認識和處理二者關系，有助于發(fā)現(xiàn)問題、管控風險，提升管理水平和運營效率。云內(nèi)控助力單位規(guī)范公務接待流程，嚴格控制接待標準和范圍，加強接待費用管理，杜絕違規(guī)接待行為。

醫(yī)療質(zhì)量是公立醫(yī)院的生命線，加強醫(yī)療質(zhì)量管理是內(nèi)控的**任務。首先，建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理體系。明確醫(yī)療質(zhì)量管理的組織機構(gòu)、職責分工和工作流程。制定醫(yī)療質(zhì)量管理制度和標準，確保醫(yī)療服務的規(guī)范化和標準化。例如，成立醫(yī)療質(zhì)量管理委員會，負責制定醫(yī)療質(zhì)量目標和考核標準。其次，加強醫(yī)療過程管理。對醫(yī)療服務的各個環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)控，包括診斷、***、護理、用藥等。規(guī)范醫(yī)療行為，提高醫(yī)療服務的安全性和有效性。比如，建立病歷質(zhì)量檢查制度，對病歷書寫的及時性、完整性和準確性進行檢查。同時，強化醫(yī)療質(zhì)量考核與評價。建立醫(yī)療質(zhì)量考核指標體系，定期對醫(yī)療質(zhì)量進行考核和評價。將考核結(jié)果與科室和個人的績效掛鉤，促進醫(yī)療質(zhì)量的持續(xù)改進。加強醫(yī)療安全管理，建立醫(yī)療安全預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理醫(yī)療安全隱患。加強醫(yī)患溝通，提高患者的滿意度和信任度。通過加強醫(yī)療質(zhì)量管理，提高公立醫(yī)院的醫(yī)療服務水平和社會聲譽。單位內(nèi)控軟件助力單位實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。事業(yè)單位內(nèi)控信息化體系

提升行政事業(yè)單位內(nèi)控水平，能增強單位競爭力.公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計

行政事業(yè)單位有效實施內(nèi)部控制，必須妥善處理內(nèi)控實施過程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關系。于單位內(nèi)部而言，相較于一年一次的自我評價和內(nèi)控報告，日常檢查與整改意義更為重大。內(nèi)控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強化對問題的溝通與指導。針對發(fā)現(xiàn)的問題，需制定并落實切實可行的整改措施，明確牽頭部門與責任人，合理確定預計完成時間。為確保檢查工作的規(guī)范性與持續(xù)性，比較好將檢查形成例會制度，在例會上對檢查情況進行梳理與分析，而后向內(nèi)控領導小組匯報結(jié)果。通過常態(tài)化的內(nèi)部檢查，能夠及時察覺內(nèi)控實施過程中的偏差與漏洞，促使單位不斷優(yōu)化內(nèi)控流程，提升內(nèi)控效果。進而保障行政事業(yè)單位各項工作合規(guī)、有序開展，有效防范各類風險，提高單位整體管理水平和運行效率，為實現(xiàn)單位的戰(zhàn)略目標和公共服務使命提供堅實支撐。公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計