中小學(xué)內(nèi)控概念

公立醫(yī)院在***預(yù)算管理方面存在諸多問(wèn)題。***預(yù)算管理意識(shí)尚未真正形成，普遍認(rèn)為這只是財(cái)務(wù)部門(mén)或預(yù)算管理辦公室的職責(zé)。預(yù)算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門(mén)不重視，概念局限于財(cái)務(wù)事項(xiàng)，顆粒度粗，導(dǎo)致后續(xù)調(diào)整頻繁。預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，雖國(guó)家衛(wèi)健委要求歸口管理部門(mén)上報(bào)執(zhí)行情況，但實(shí)際多是財(cái)務(wù)或預(yù)算管理辦公室執(zhí)行且深度不足。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，應(yīng)由財(cái)政性資金項(xiàng)目歸口管理部門(mén)開(kāi)展的工作卻常由財(cái)務(wù)或預(yù)算管理辦公室組織，使得評(píng)價(jià)結(jié)果流于形式。這種狀況不利于醫(yī)院的科學(xué)管理和資源有效配置。醫(yī)院應(yīng)強(qiáng)化***預(yù)算管理意識(shí)，讓各部門(mén)充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算管理是全院性工作，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極參與編制，各歸口管理部門(mén)切實(shí)履行執(zhí)行分析和績(jī)效評(píng)價(jià)職責(zé)，以提升預(yù)算管理水平，促進(jìn)醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)，能提升單位形象.中小學(xué)內(nèi)控概念

行政事業(yè)單位采購(gòu)工作面臨諸多挑戰(zhàn)。在制度執(zhí)行上，存在采購(gòu)流程不規(guī)范的情況。比如采購(gòu)前未充分調(diào)研論證就確定需求，像有的單位采購(gòu)辦公軟件因未分析業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)接口，導(dǎo)致軟件無(wú)法兼容。審批環(huán)節(jié)也常流于形式，審批人員未嚴(yán)格審查采購(gòu)申請(qǐng)的合理性及預(yù)算準(zhǔn)確性，使得小額采購(gòu)項(xiàng)目管理混亂。預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不合理，缺乏科學(xué)依據(jù)，憑經(jīng)驗(yàn)估算易導(dǎo)致與實(shí)際需求脫節(jié)。同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，超預(yù)算采購(gòu)時(shí)有發(fā)生，且未按程序調(diào)整預(yù)算，影響采購(gòu)進(jìn)度和質(zhì)量。人員素質(zhì)也是關(guān)鍵問(wèn)題，采購(gòu)人員專業(yè)知識(shí)不足，對(duì)法律法規(guī)、市場(chǎng)行情等了解有限，可能選擇落后產(chǎn)品。個(gè)別人員還存在職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)，與供應(yīng)商勾結(jié)謀取私利。供應(yīng)商管理方面，選擇供應(yīng)商不科學(xué)，*關(guān)注價(jià)格，忽視信譽(yù)和售后服務(wù)等。而且供應(yīng)商關(guān)系不穩(wěn)定，缺乏溝通合作機(jī)制，合同糾紛不能及時(shí)解決，影響采購(gòu)工作。這些問(wèn)題亟待解決以提升采購(gòu)工作水平。公立醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督行政事業(yè)單位內(nèi)控為單位發(fā)展保駕護(hù)航。

內(nèi)控到底該怎么做？財(cái)政部《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確鼓勵(lì)采取第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助的方式，尚方寶劍在此。找第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)參與是一個(gè)很好的選擇。財(cái)政部也沒(méi)要求內(nèi)控建設(shè)一步到位，目前主要是考察單位領(lǐng)導(dǎo)重視了沒(méi)有，內(nèi)控體系文件建立了沒(méi)有等等。因此，先框架后細(xì)化，先手冊(cè)后軟件，初期先解決內(nèi)控體系“有”和“無(wú)”的問(wèn)題，有多少錢(qián)辦多少事，這是一個(gè)很務(wù)實(shí)的做法。所以，內(nèi)控建設(shè)比較好的方式是找第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成。如果預(yù)算緊張，單位可以降低期望值和要求，專業(yè)機(jī)構(gòu)也相應(yīng)降低費(fèi)用。今年先把體系文件建起來(lái)，先做出個(gè)“框架”，明年、后年根據(jù)資金預(yù)算情況再逐步細(xì)化、升級(jí)、上軟件等。每年都有新動(dòng)作，年年都在推動(dòng)，一年更比一年好！

依據(jù)頂層設(shè)計(jì)所確定的框架與目標(biāo)，國(guó)有企業(yè)需對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程與制度進(jìn)行***細(xì)致的梳理與優(yōu)化。因此第四個(gè)步驟就是精細(xì)梳理流程制度。企業(yè)應(yīng)基于本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)清單、本企業(yè)內(nèi)部控制組織體系以及本企業(yè)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)體系，***開(kāi)展本企業(yè)制度建設(shè)工作，對(duì)本企業(yè)內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。在制度梳理方面，確保每一項(xiàng)內(nèi)部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對(duì)于不相容職務(wù)分離制度，精確界定哪些職務(wù)不能由同一人兼任，如財(cái)務(wù)中的出納與會(huì)計(jì)崗位、采購(gòu)中的采購(gòu)申請(qǐng)與審批崗位等，并制定相應(yīng)的監(jiān)督與制衡機(jī)制。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與外部環(huán)境變化，及時(shí)更新與補(bǔ)充制度內(nèi)容，確保制度的時(shí)效性與適應(yīng)性。例如，隨著數(shù)字化技術(shù)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的廣泛應(yīng)用，及時(shí)制定與數(shù)據(jù)安全管理、電子業(yè)務(wù)流程審批等相關(guān)的內(nèi)部控制制度。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)確保單位內(nèi)控體系科學(xué)完善。

某****在工程建設(shè)項(xiàng)目合同管理中，未建立內(nèi)控系統(tǒng)時(shí)，合同簽訂和執(zhí)行過(guò)程混亂。存在合同簽訂不及時(shí)、變更隨意、結(jié)算不規(guī)范等問(wèn)題。例如在一項(xiàng)道路建設(shè)工程中，由于合同簽訂滯后，施工過(guò)程中出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)無(wú)法依據(jù)合同進(jìn)行解決，導(dǎo)致工程進(jìn)度延誤。建立內(nèi)控系統(tǒng)后，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目合同實(shí)行全過(guò)程管理。從項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、合同簽訂到施工、驗(yàn)收、結(jié)算，每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的流程和審批要求。在新的道路建設(shè)項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照規(guī)定程序簽訂合同，并在施工過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督。當(dāng)出現(xiàn)工程變更時(shí)，嚴(yán)格按照變更審批流程進(jìn)行，確保了工程的順利進(jìn)行和資金的合理使用。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，用智慧和努力為單位搭建高效的內(nèi)部控制架構(gòu)！公立醫(yī)院內(nèi)控填報(bào)專項(xiàng)方案

內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)更新的過(guò)程。中小學(xué)內(nèi)控概念

行政事業(yè)單位要保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的專業(yè)性與有效性，可依自身情況設(shè)立專門(mén)部門(mén)或崗位。運(yùn)營(yíng)部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)是數(shù)據(jù)集成中心，擁有豐富業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，信息部門(mén)則提供技術(shù)支撐。在數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理中，應(yīng)充分發(fā)揮這三個(gè)部門(mén)的專業(yè)性。要明確運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)及信息部門(mén)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)全生命周期管理中的崗位職責(zé)。例如，運(yùn)營(yíng)部門(mén)可負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的初步登記與分類；財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)涉及財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行特殊管理與監(jiān)督；信息部門(mén)保障數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安全與技術(shù)支持。通過(guò)明確職責(zé)劃分，各部門(mén)協(xié)同合作，能提升數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理水平，確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，為單位的運(yùn)營(yíng)和決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持，推動(dòng)單位在數(shù)字化時(shí)代更好地發(fā)展。中小學(xué)內(nèi)控概念