公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)

從報(bào)銷打車費(fèi)看內(nèi)控：1.如果單位沒有任何內(nèi)控措施，那就是拿來出租車票就能報(bào)銷了。甚至這個(gè)票是不是出租車票、票上金額和申請(qǐng)報(bào)銷金額是否一致，都沒人管了。2.開始有一些內(nèi)控措施:比如依據(jù)部門、級(jí)別、工作性質(zhì)設(shè)置好對(duì)應(yīng)的可報(bào)銷金額9限額。業(yè)務(wù)人員拿來票之后財(cái)務(wù)都要審一下有沒有超過額度，這就是檢查性控制只措施。3.每次出門之前都需要自己部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)可以出門打車，財(cái)務(wù)也同意這個(gè)人打車出門了，然后業(yè)務(wù)人員才可以出門打車，這叫預(yù)防性控制措施。4.如果單位實(shí)行預(yù)算控制，每季度、每月設(shè)定打車費(fèi)用預(yù)算，一個(gè)部門總數(shù)合計(jì)不超過預(yù)算額度的才可以報(bào)銷，財(cái)務(wù)只是檢查是否超過報(bào)銷額度，超過就不給只報(bào)銷，但是不用每次出門前都要審批。這個(gè)內(nèi)控就更加能落地執(zhí)行了，"去哪兒啊?為什么去啊?為什么非得打車去啊?"5.如果單位領(lǐng)導(dǎo)更有管理智慧，也可以不通過內(nèi)控手段實(shí)現(xiàn)管理。憑借豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和強(qiáng)大的專業(yè)能力，云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)為客戶打造量身定制的內(nèi)部控制方案！公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)

公立醫(yī)院內(nèi)控制度與外部審計(jì)相結(jié)合，可從以下方面著手：制度設(shè)計(jì)時(shí)，要充分考慮外部審計(jì)要求和標(biāo)準(zhǔn)，參考相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則法規(guī)，與審計(jì)機(jī)構(gòu)保持溝通，了解審計(jì)重點(diǎn)趨勢(shì)，使制度適應(yīng)審計(jì)方向。定期向內(nèi)外審計(jì)機(jī)構(gòu)提供完整準(zhǔn)確的內(nèi)控信息，如財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程文檔、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等，在外部審計(jì)前做好資料整理準(zhǔn)備。積極配合外部審計(jì)工作，為審計(jì)人員提供條件協(xié)助，及時(shí)回答疑問，虛心接受并認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。將審計(jì)結(jié)果作為完善內(nèi)控制度的依據(jù)，分析缺陷原因，制定改進(jìn)措施，優(yōu)化制度，形成持續(xù)改進(jìn)循環(huán)。建立常態(tài)化溝通機(jī)制，定期交流內(nèi)控制度執(zhí)行情況和問題，聽取專業(yè)意見建議，提升制度有效性和適應(yīng)性。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高對(duì)外部審計(jì)和內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)理解，讓員工明白重要性，在工作中執(zhí)行好內(nèi)控制度，配合審計(jì)開展。中小學(xué)校內(nèi)控軟件方案服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)助力單位實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體方法如下：?jiǎn)柧碚{(diào)查法，設(shè)計(jì)問題分發(fā)給各部門員工，收集對(duì)內(nèi)部控制的看法反饋。流程分析法，詳細(xì)分析主要業(yè)務(wù)流程，如醫(yī)療服務(wù)、藥品采購、財(cái)務(wù)報(bào)銷等，找出風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)。實(shí)地觀察法，評(píng)估人員深入部門和工作現(xiàn)場(chǎng)，觀察工作流程和操作，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)與控制缺陷。財(cái)務(wù)分析法，分析財(cái)務(wù)報(bào)表和指標(biāo)，評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制在財(cái)務(wù)管理的有效性。風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度，構(gòu)建矩陣確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和優(yōu)先級(jí)。教授咨詢法，可以邀請(qǐng)?jiān)苾?nèi)控教授結(jié)合實(shí)際分析評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，獲取專業(yè)意見。歷史數(shù)據(jù)分析，研究過去的風(fēng)險(xiǎn)事件、違規(guī)行為、投訴等，總結(jié)規(guī)律預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)。穿行測(cè)試法，選取業(yè)務(wù)流程跟蹤處理過程，檢查內(nèi)部控制執(zhí)行情況。頭腦風(fēng)暴法，組織相關(guān)人員集體討論，鼓勵(lì)提出風(fēng)險(xiǎn)和控制措施。

合同管理在公立醫(yī)院中是較為薄弱的環(huán)節(jié)。主要原因是缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門。雖然部分醫(yī)院明確了各業(yè)務(wù)歸口管理部門的合同審核職責(zé)，但在全院層面，院辦多*負(fù)責(zé)合同用印和檔案歸檔，未開展全院合同臺(tái)賬的信息統(tǒng)計(jì)工作。這導(dǎo)致醫(yī)院對(duì)合同整體情況缺乏全面掌控，無法及時(shí)了解合同數(shù)量、種類、金額等關(guān)鍵信息。而且，對(duì)于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的諸如中止、解除、糾紛等問題，往往缺乏有效的處理機(jī)制。例如，當(dāng)合同出現(xiàn)糾紛時(shí)，可能因缺乏明確的處理流程和責(zé)任劃分，導(dǎo)致問題解決遲緩，影響醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)和權(quán)益維護(hù)。醫(yī)院應(yīng)重視合同管理，設(shè)立專門歸口部門，建立完善的合同臺(tái)賬和處理機(jī)制，加強(qiáng)合同全過程管理，以提升合同管理水平，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，保障醫(yī)院的合法權(quán)益和穩(wěn)定發(fā)展。單位內(nèi)控軟件，為單位長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航！

小型事業(yè)單位在資產(chǎn)管理方面的難點(diǎn)表現(xiàn)為資產(chǎn)清查不徹底，對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際狀況和數(shù)量掌握不清，容易造成資產(chǎn)流失和浪費(fèi)。同時(shí)，資產(chǎn)的日常管理缺乏規(guī)范，如資產(chǎn)的登記、折舊計(jì)算等工作不到位?？梢远ㄆ谶M(jìn)行***的資產(chǎn)清查，建立詳細(xì)的資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購買時(shí)間、價(jià)值、使用部門等信息，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理規(guī)范，制定資產(chǎn)管理制度和流程，明確資產(chǎn)的采購、使用、維修和處置等環(huán)節(jié)的責(zé)任和操作方法。例如，對(duì)于設(shè)備的維修，建立維修申請(qǐng)和審批制度，確保維修工作的合理性和及時(shí)性。另外，利用信息化手段對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)掌握資產(chǎn)的使用狀態(tài)和位置。用好單位內(nèi)控軟件，可優(yōu)化流程管控；用好單位內(nèi)控軟件，可提高決策科學(xué)性。高等院校內(nèi)控軟件解決方案

行政事業(yè)單位內(nèi)控助力單位實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)

公立醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)乎醫(yī)院的資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、醫(yī)療服務(wù)規(guī)范以及廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，在資產(chǎn)安全方面，醫(yī)院擁有大量的醫(yī)療設(shè)備、藥品和資金等寶貴資產(chǎn)。通過健全的內(nèi)部控制制度，能夠?qū)Y產(chǎn)的采購、使用、保管和處置進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，有效防止資產(chǎn)的流失、浪費(fèi)和損壞，確保資產(chǎn)的安全與完整。例如，在醫(yī)療設(shè)備采購過程中，內(nèi)部控制可以規(guī)范采購流程，對(duì)供應(yīng)商選擇、價(jià)格談判、合同簽訂等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，避免采購過程中的違規(guī)行為，保障醫(yī)院資金的合理使用和設(shè)備的質(zhì)量。其次，對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部監(jiān)管部門提供可信的財(cái)務(wù)報(bào)告。公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)