湖北內(nèi)控指引

財務(wù)人員還有可能涉及的另一項罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院會計張某某挪用公款事發(fā)后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機(jī)關(guān)。出納金某某被處分的具體事由為：作為財務(wù)人員應(yīng)該**保管U盾，卻因為怠惰將有財務(wù)機(jī)密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財務(wù)制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財務(wù)人員一定要清楚職務(wù)責(zé)任的邊界，在工作中時刻保護(hù)自己。完善行政事業(yè)單位內(nèi)控制度，能保障單位穩(wěn)定運(yùn)行。湖北內(nèi)控指引

醫(yī)院擁有大量的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。而醫(yī)院資產(chǎn)的流失和浪費(fèi)現(xiàn)象時有發(fā)生，如設(shè)備閑置、資產(chǎn)被盜用、藥品過期等。建立有效的內(nèi)控診斷機(jī)制，能夠加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)管，可以從資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、使用到處置等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控，可以通過完成以下三步工作來保障資產(chǎn)安全完整：1.盤點核對：對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進(jìn)行***盤點，與財務(wù)賬冊核對，確保賬實相符。2.使用效率分析：評估資產(chǎn)的使用效率，如設(shè)備的使用率、房屋的利用率等，查找閑置浪費(fèi)資產(chǎn)。3.管理制度審查：審查資產(chǎn)采購、驗收、保管、處置等管理制度的執(zhí)行情況，防止資產(chǎn)流失。內(nèi)控診斷可以幫助醫(yī)院及時了解資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用效益，為資產(chǎn)的更新決策提供依據(jù)，確保醫(yī)院的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能夠適應(yīng)醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展需求。內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊，用智慧和汗水為單位鑄就堅實的內(nèi)部控制堡壘！

公立醫(yī)院的采購管理是內(nèi)控的重要方面。首先，建立規(guī)范的采購流程。從需求提出、審批、招標(biāo)、合同簽訂到驗收付款，每個環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的操作規(guī)范和責(zé)任人。例如，科室根據(jù)實際需求提出采購申請，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。其次，加強(qiáng)供應(yīng)商管理。建立供應(yīng)商評價體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平等進(jìn)行綜合評估。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格的供應(yīng)商。比如，對藥品供應(yīng)商的供貨及時性、藥品質(zhì)量進(jìn)行跟蹤評價。同時，嚴(yán)格控制采購成本。通過集中采購、比價采購等方式，降低采購價格。對重大采購項目進(jìn)行成本效益分析，確保資金的合理使用。例如，在設(shè)備采購中，對比不同品牌設(shè)備的性能和價格，選擇性價比高的產(chǎn)品。強(qiáng)化采購監(jiān)督，建立內(nèi)部審計和監(jiān)督機(jī)制，對采購過程進(jìn)行全程監(jiān)督，防止**行為的發(fā)生。通過規(guī)范的采購管理，提高醫(yī)院的物資保障水平和資金使用效益。

在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)格局下，多部門對醫(yī)院各業(yè)務(wù)領(lǐng)域嚴(yán)格規(guī)范，內(nèi)控制度是遵循法規(guī)、規(guī)避處罰的關(guān)鍵依托。那么在診斷制度建設(shè)時，可以關(guān)注哪幾方面內(nèi)容呢？首先是制度梳理：***梳理醫(yī)院現(xiàn)有各項內(nèi)控制度，檢查其完整性、合規(guī)性及是否符合醫(yī)院實際情況。其次是條款對比：將醫(yī)院制度與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，查找制度漏洞和不符合項。第三則是穿行測試：選取典型業(yè)務(wù)流程，按照制度規(guī)定進(jìn)行全程測試，檢查制度執(zhí)行的有效性。醫(yī)院面臨著多種風(fēng)險，如醫(yī)療風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等。內(nèi)控制度通過風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險應(yīng)對等機(jī)制，能夠幫助醫(yī)院及時識別和評估潛在風(fēng)險，采取有效的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，保障醫(yī)院的穩(wěn)健運(yùn)營。行政事業(yè)單位內(nèi)控，為單位發(fā)展筑牢防線！

行政事業(yè)單位要保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的專業(yè)性與有效性，可依自身情況設(shè)立專門部門或崗位。運(yùn)營部門和財會部門是數(shù)據(jù)集成中心，擁有豐富業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)，信息部門則提供技術(shù)支撐。在數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理中，應(yīng)充分發(fā)揮這三個部門的專業(yè)性。要明確運(yùn)營管理部門、財會部門及信息部門在數(shù)據(jù)資產(chǎn)全生命周期管理中的崗位職責(zé)。例如，運(yùn)營部門可負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的初步登記與分類；財會部門對涉及財務(wù)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行特殊管理與監(jiān)督；信息部門保障數(shù)據(jù)存儲安全與技術(shù)支持。通過明確職責(zé)劃分，各部門協(xié)同合作，能提升數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理水平，確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，為單位的運(yùn)營和決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持，推動單位在數(shù)字化時代更好地發(fā)展。強(qiáng)化行政事業(yè)單位內(nèi)控，能提高工作質(zhì)量。中小學(xué)校內(nèi)控填報服務(wù)方案價錢

內(nèi)控評價讓單位管理更加精細(xì)化。湖北內(nèi)控指引

醫(yī)院應(yīng)依據(jù)信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和成果，對內(nèi)部控制流程進(jìn)行***梳理和優(yōu)化，將內(nèi)部控制要求有機(jī)地嵌入到信息系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)中。例如，在采購管理信息系統(tǒng)中，應(yīng)完善供應(yīng)商資質(zhì)審核模塊，確保供應(yīng)商的合法性和可靠性；設(shè)置嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟少徍贤瑢徟鞒?，明確各部門在合同簽訂過程中的職責(zé)和權(quán)限；建立采購驗收機(jī)制，通過信息系統(tǒng)記錄驗收結(jié)果，實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)從需求提出到物資入庫的全過程信息化管理和控制，確保每一個環(huán)節(jié)都符合內(nèi)部控制的要求。湖北內(nèi)控指引